Устав; протокол собрания участников (решение); документ, на основании которого присваивается юридический адрес (письмо от будущего арендодателя); квитанция об оплате госпошлины

Заявление; копия паспорта; квитанция об оплате госпошлины

Адрес регистрации

Любой на территории РФ (на основании письма арендодателя)

Домашний адрес (исключение - ЕНВД и ПСН)

Госпошлина

4 000 ₽*

800 ₽*

Количество участников

Может быть до 50 участников

Сам предприниматель

* - При электронной подаче документов госпошлина не оплачивается

Специфика управления бизнесом

Управление бизнесом

Каждый участник может претендовать на долю прибыли пропорционально его взносу в уставной капитал

Прибыль принадлежит только предпринимателю

Расходы

Есть возможность совместного инвестирования бизнеса (расходы делятся между участниками)

Расходы – исключительно на предпринимателе

Пополнение оборотных средств

Увеличение уставного капитала путем внесения дополнительных денежных средств;
Финансовая помощь учредителя;
Договор займа

Может свободно пополнять свой расчетный счет или кассу собственными средствами

Риски, связанные с ведением бизнеса

Ответственность по обязательствам

Ответственность ограничена имуществом организации и уставным капиталом

Рискует почти всем своим имуществом

Штрафные санкции

Двойная система штрафов:

на юридическое лицо;
на должностное лицо, совершившее правонарушение

Штрафы значительно ниже

Специфика ликвидации

Длительность

Около 6 месяцев

Около 1 недели

Действия

Оформление решения о ликвидации, создание ликвидационной комиссии;
Подача заявления в налоговую;
Публикация в вестнике государственной регистрации;
Извещение кредиторов;
Сдача промежуточного и ликвидационного баланса

Сдача декларации;
Погашение задолженности перед бюджетом;
Подача соответствующего заявление;
Уплата госпошлины

Какую систему налогообложения выбрать?

УСН (доходы – расходы)

Ставка – 15 % (от разницы между доходами и расходами);
•На территории Санкт-Петербурга ставка – 7 %, по ЛО ставка – 5 %

Оплата авансовых платежей – до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября

на основании декларации, сданной до 31 марта года,
следующего за отчетным

Годовой налог ООО:

на основании декларации, сданной до 30 апреля года,
следующего за отчетным

Годовой налог ИП:

все денежные средства, полученные на р/с или в кассу

Доходы при УСН:

документально подтверждены;

Расходы при УСН:

(облагаются налогами)

фактически оплачены

Не забываем по итогам года сравнивать сумму фактического налога при УСН и минимального налога

Если фактический налог меньше минимального, то Вы оплачиваете минимальный налог

(размер которого составляет 1 % от дохода).

УСН (доходы)

Ставка – 6 % (от суммы дохода)

Может быть снижен на суммы отчислений в фонды от зп

Учет идентичен УСН (доходы-расходы), но налоговая нагрузка выше

Налог для ООО и ИП с сотрудниками:

(не более, чем на 50 % от суммы налога)

Может быть снижен на полную сумму уплаченных отчислений в фонды

Налог для ИП без сотрудников:

ОСН

Ставка налога на прибыль – 20 %

Ставка НДС – 20 %

Наличие лицензии на ведение медицинской деятельности;

Условия для применения ставки налога на прибыль 0 %

(в основном для многопрофильных мед.клиник):

Ставку 0 % нельзя применять в первый год работы клиники

(ставка 0 % - при наличии лицензии на ведение мед.деятельности)

Ставка налога на имущество – 2,2 %

(ставка 0% не предусматривается)

Доход от льготной деятельности – не менее 90 % от суммы доходов

(рассчитанной по правилам налогового учета);

Постоянный штат сотрудников – не менее 15 человек;

В компании не было операций с векселями и производными финансовыми инструментами

Патенты (только для ИП)

Численность наемного персонала – не более 15 человек;

Годовой доход – не более 60 млн ₽;

Если ваш доход будет в диапазоне от 2,3 млн ₽ до 60 млн ₽, сумма налога будет неизменной и составит всего 138 000 ₽ в год

Фиксированный налог, рассчитываемый исходя из ставки 6 % и потенциально возможного дохода

(на территории Санкт-Петербурга потенциальный доход – 2,3 млн ₽);

Если доход больше 300 000 ₽, то выплачивается 1 % от суммы превышения в ПФР

(сумма отчислений рассчитывается исходя из потенциального дохода)

Что нужно знать при работе с ККТ?

Прием и выдача наличных;

Выплата ЗП;

Можно:

Кассовые операции и работа с наличностью:

Хранение наличных в кассе;

Ведение кассовой книги;

Сдача наличности в банк

Социальные выплаты;

Оплата товаров или услуг;

Подотчет сотрудникам;

Возврат денег покупателю

(при оплате товара/услуги наличными)

Выдача займов;

Нельзя:

Оплата аренды недвижимости/автотранспорта;

Возврат денег покупателю

(при оплате товара/услуги безналичными)

Применять онлайн-кассы обязаны все организации и ИП, которые принимают или выплачивают деньги наличными и в безналичном порядке при расчетах

Помните! За неприменение или неправильное применение ККТ Вас могут оштрафовать

Посмотреть список штрафов

Какие способы получения прибыли собственником бизнеса?

Получение дивидендов по итогам финансового года;

Сложные варианты:

Выплата денежных средств в виде заработной платы;

Управляющий ИП

Сдача в аренду организации мед.оборудования или помещения;

Хорошие варианты:

Заключение краткосрочного договора с ИП

Любое оказание услуг по договору подряда (например, консультационных) от физического лица приравнивается
к выплате заработной платы с той же налоговой нагрузкой

Интересно, как снизить сумму налогов законно?

Оставьте заявку и мы Вас проконсультируем!

Оставить заявку